Απώλειες κρυπτογράφησης: Φορολογικές συμβουλές για αναφορά το 2022

Οι επενδυτές σε κρυπτονομίσματα είχαν μια δύσκολη χρονιά το 2022, με το bitcoin και άλλα ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία να χτυπούν. Αλλά μπορεί να είστε σε θέση να διαγράψετε ορισμένες από τις απώλειές σας όταν υποβάλετε την ομοσπονδιακή σας δήλωση αυτή τη φορολογική περίοδο.

ο εφορία σας επιτρέπει να αφαιρέσετε τις απώλειες επενδύσεων – συμπεριλαμβανομένων των απωλειών κρυπτονομισμάτων – για να αντισταθμίσετε τα κέρδη. Μια σημαντική προειδοποίηση: Πρέπει να έχετε πουλήσει την υποτιμημένη επένδυση κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους για να διαγράψετε τη ζημιά. Η απώλεια χαρτιού (όταν η αξία της επένδυσης πέσει κάτω από την τιμή αγοράς αλλά δεν την έχετε πουλήσει) δεν μετράει.

Θα εξετάσουμε πώς μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τις απώλειες από τις πωλήσεις ψηφιακών περιουσιακών στοιχείων — συμπεριλαμβανομένων των NFT, σταθερών νομισμάτων και κρυπτονομισμάτων — για να αντισταθμίσετε τα κέρδη από άλλες πωλήσεις.

Βασικά φαγητά: Ενδέχεται να μπορείτε να διαγράψετε ορισμένες από τις απώλειες κρυπτογράφησης όταν υποβάλετε τη φορολογική σας δήλωση του 2022.

Πρέπει να πληρώσω φόρους για κρυπτογράφηση;

Εάν έχετε πουλήσει κρυπτονομίσματα, ναι, πιθανότατα πληροί τις προϋποθέσεις ως φορολογητέα συναλλαγή που πρέπει να αναφέρετε και ενδέχεται να πληρώσετε φόρους. Για το φορολογικό έτος 2022, μπορείτε να διαβάσετε το τυπικό Έντυπο Ομοσπονδιακής Επιστροφής 1040, το οποίο σας ρωτά εάν έχετε πραγματοποιήσει συναλλαγές με οποιοδήποτε ψηφιακό στοιχείο. Αλλά εάν έχετε αμφιβολίες ή έχετε μια ιδιαίτερα περίπλοκη φορολογική κατάσταση, είναι καλύτερο να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό.

Τι πρέπει να ξέρετε

• Οι αγορές δεν χρειάζεται να αναφέρονται. Εάν μόλις αγοράσατε και κρατήσατε ένα ψηφιακό περιουσιακό στοιχείο όπως η κρυπτογράφηση, δεν χρειάζεται να αναφέρετε τίποτα στην IRS. Εάν αυτή είναι ακριβώς η κατάστασή σας, μπορείτε να επιλέξετε το πλαίσιο “όχι” στην ερώτηση στο Έντυπο 1040.
• Αναφέρετε κέρδη και ζημίες κεφαλαίου. Εάν πουλάτε ένα περιουσιακό στοιχείο – συμπεριλαμβανομένων μετοχών, ομολόγων και κρυπτονομισμάτων – σε τιμή υψηλότερη από αυτή που πληρώσατε για αυτό, έχετε ένα κέρδος κεφαλαίου. Επιπλέον, εάν λάβατε κρυπτογράφηση ως πληρωμή – συμπεριλαμβανομένου του πονταρίσματος και της εξόρυξης – ενδέχεται να οφείλετε φόρους. Αλλά αν πουλάτε με ζημία, μπορείτε να αφαιρέσετε μέρος αυτής της ζημίας από τους φόρους σας.
• Κατανοήστε τα μακροπρόθεσμα έναντι των βραχυπρόθεσμων κερδών. Γενικά, εάν πουλήσετε το περιουσιακό στοιχείο ένα χρόνο ή λιγότερο μετά την αγορά, το κεφαλαιακό σας κέρδος ή ζημία θεωρείται βραχυπρόθεσμη. Εάν διαθέτετε το περιουσιακό στοιχείο για τουλάχιστον ένα χρόνο και μία ημέρα, είναι για μεγάλο χρονικό διάστημα. Ο φορολογικός συντελεστής εξαρτάται από το φορολογικό σας κλιμάκιο.

Πώς να διαγράψετε τις απώλειες κρυπτογράφησης

Το IRS επιτρέπει στους επενδυτές να διεκδικήσουν έκπτωση ζημίας κεφαλαίου. Η απώλεια κεφαλαίου προκύπτει όταν πουλήσατε ένα περιουσιακό στοιχείο για λιγότερο από αυτό που πληρώσατε για αυτό.

Τι μπορείς να κάνεις

• Περιορισμοί στις εκπτώσεις — Εάν οι απώλειες κεφαλαίου σας υπερβαίνουν τα κέρδη κεφαλαίου σας, μπορείτε να αφαιρέσετε έως και 3.000 $ ετησίως (ή 1.500 $ εάν είστε παντρεμένοι και υποβάλετε αίτηση χωριστά).
• Μελλοντικές εκπτώσεις — Οποιεσδήποτε ζημίες που υπερβαίνουν τα $3.000 μπορούν να μεταφερθούν ως εκπτώσεις σε επόμενα φορολογικά έτη (με το ίδιο όριο των $3.000 κάθε χρόνο).

Αναφέρετε κρυπτογράφηση στη φορολογική σας δήλωση

Το να μην αναφέρετε κέρδη ή ζημίες κεφαλαίου για συναλλαγές κρυπτονομισμάτων θα ήταν το ίδιο με το να μην αναφέρετε (και να μην πληρώνετε φόρο) για οποιαδήποτε άλλη επένδυση. Η IRS μπορεί να λάβει μέτρα εναντίον σας, συμπεριλαμβανομένης της επιβολής πληρωμών τόκων, προστίμων ή ακόμα και ποινικής δίωξης.

Τι μπορείς να κάνεις

• Κρατήστε ακριβή αρχεία. Είναι σημαντικό να διατηρείτε προσεκτικό αρχείο όλων των συναλλαγών σας σε κρυπτονομίσματα και να καταγράφετε την αξία κάθε συναλλαγής από την ημερομηνία παραλαβής.
• Συμπληρώστε φορολογικά έντυπα. Πρέπει να αναφέρετε τις περισσότερες πωλήσεις και άλλες κεφαλαιακές συναλλαγές και να υπολογίσετε τα κέρδη ή τις ζημίες κεφαλαίου. Επιπλέον Έντυπο 1040μπορεί να χρειαστείτε Έντυπο 8949που καταγράφει κάθε αγορά ή πώληση όλων των επενδύσεων, συμπεριλαμβανομένης της κρυπτογράφησης, και σχεδιασμένοςπου συνοψίζει τα συνολικά κέρδη και ζημίες κεφαλαίου από όλες τις επενδύσεις σας.
• Σκεφτείτε να αναζητήσετε βοήθεια. Το να υπολογίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση για ψηφιακά περιουσιακά στοιχεία μπορεί να είναι περίπλοκο, επομένως ίσως σκέφτεστε να προσλάβετε έναν επαγγελματία για την υποβολή των φορολογικών σας δηλώσεων. Η Φορολογική και Τελωνειακή Διοίκηση προσφέρει α κατάλογος με δυνατότητα αναζήτησης των συντακτών ομοσπονδιακών φορολογικών δηλώσεων. Θα βρείτε επίσης συμβουλές σχετικά με αυτό επιλογή φορολογικού συμβούλου στην ιστοσελίδα της Φορολογικής και Τελωνειακής Διοίκησης.